Заявление о возврате излишне уплаченного налога — образец 2026
Заявление о возврате излишне уплаченного налога подаётся в налоговую, если вы переплатили НДФЛ или другой налог. Заполните четыре шага, и конструктор соберёт готовый текст. Что понадобится для заполнения
- паспортные данные и ИНН;
- налоговая инспекция по месту учёта;
- вид налога, период и сумма переплаты;
- основание: перерасчёт по ставке резидента, двойная уплата и др.;
- реквизиты счёта в российском банке.
Если подавать будет представитель, оформите доверенность в налоговую. Разбор полей формы есть в инструкции под формой.
Образец документа — пример заполнения
Фрагмент готового документа. Все данные вымышлены и показаны для примера.
В ИФНС России № 1 по г. Москве
от Иванов Иван Иванович, 12.03.1985 года рождения, паспорт 45 12 345678, выдан ГУ МВД России по г. Москве 18.06.2015, код подразделения 770-045, зарегистрированный(ая) по адресу: г. Москва, ул. Ленина, д. 10, кв. 25, проживающий(ая) по адресу: г. Москва, ул. Тверская, д. 5, кв. 12, ИНН ИНН 7701234567, КПП 770101001, ОГРН 1157746000001
ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате излишне уплаченного налога
Мной уплачен налог: налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за 2025 год. Сумма налога уплачена в большем размере, чем требовалось: по итогам года я признан(а) налоговым резидентом Российской Федерации, и налог подлежит перерасчёту по ставке для резидентов. Переплата подтверждается: [чем подтверждается].
Прошу вернуть излишне уплаченную сумму (положительное сальдо единого налогового счёта) в размере 150 000,00 руб. (сто пятьдесят тысяч рублей 00 копеек) на следующий банковский счёт:
… Остальные разделы, реквизиты и подписи — в готовом документе.
О документе: условия и пояснения
Когда подавать заявление
Типичный случай для тех, кто живёт за границей: в течение года налог на доходы удерживали по ставке 30% как с нерезидента, а по итогам года вы стали налоговым резидентом РФ и вправе пересчитать налог по ставке 13%. Разницу можно вернуть. Другие случаи: двойная уплата, расходы или вычет при продаже имущества.
Как заполнить ключевые поля
| Поле | Что писать | Совет |
|---|---|---|
| Налоговая инспекция | Номер и название | Инспекция по месту учёта, как правило, по адресу регистрации |
| Налог и период | НДФЛ, год | По тому налогу и году, за который переплата |
| Сумма | Сколько нужно вернуть | Подтверждается декларацией или расчётом |
| Реквизиты | Банк, БИК, счёт | Деньги возвращаются на счёт в российском банке, открытый на ваше имя |
Как подать заявление
Самый удобный способ, особенно если вы за границей. Заявление подаётся в электронном виде с электронной подписью.
Представитель подаёт заявление по нотариальной доверенности. Образец: доверенность в налоговую. Если вы за границей, удостоверить её можно у консула.
Заявление можно отправить заказным письмом с описью или передать в инспекцию. Приложите копии документов, подтверждающих переплату.
Сроки
Заявление о возврате можно подать, как правило, в течение трёх лет со дня уплаты налога (ст. 78 НК РФ). Если срок пропущен, возврат возможен через суд, но шансов меньше. Если вы переплатили по итогам года из-за смены статуса резидента, сначала подайте декларацию 3-НДФЛ, а затем заявление.
Что подготовить
Пошаговая инструкция
- Подтвердите переплату документами: декларация, справки, платёжки.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ, если перерасчёт делается по ней.
- Заполните заявление: налог, период, сумма, реквизиты счёта.
- Подайте заявление через личный кабинет, лично или по почте.
- Дождитесь решения налоговой.
- Проверьте поступление денег на счёт.
Примеры типовых ситуаций
Типичные ошибки
- Неверный налоговый орган.
- Нет документов, подтверждающих переплату.
- Счёт открыт не на ваше имя или в иностранном банке.
- Пропущен трёхлетний срок.
Часто задаваемые вопросы
Как правило, в течение трёх лет со дня уплаты (ст. 78 НК РФ). После этого срок можно оспорить только через суд.
Если переплата возникла из-за изменения налогового статуса или вычетов, обычно сначала подают декларацию, а затем заявление о возврате.
Налоговая обычно перечисляет деньги на счёт в российском банке, открытый на ваше имя. Уточните в инспекции.
Единый налоговый счёт объединяет платежи в один. Излишне уплаченные суммы формируют положительное сальдо, которым можно распорядиться: вернуть или зачесть.
Через личный кабинет налогоплательщика, по почте или через представителя по нотариальной доверенности.
Срок зависит от инспекции и проверки. Уточняйте в ФНС: сроки установлены ст. 78 НК РФ и могут меняться.