Нужно ли платить налог при дарении денег родственнику или другу

Платится ли налог с подаренных денег

Деньги, полученные в подарок, для одаряемого — доход. Но п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса освобождает от НДФЛ доходы в денежной и натуральной форме, которые получены от физических лиц в порядке дарения. Исключение сделано для недвижимости, транспортных средств, акций, долей и паёв: там освобождение зависит от родства. Для обычных денег родство подтверждать не нужно, и по общему правилу подарок от друга, дяди или дальнего родственника налогом не облагается.

Налог платит одаряемый, а не даритель. Если освобождение не сработало, он сам подаёт декларацию 3-НДФЛ.

Какие подарки всё же облагаются

Разберите, от кого и в связи с чем пришли деньги.

Если облагаемый доход всё же возник, для налоговых резидентов действует прогрессивная шкала: 13% с годового дохода до 2,4 млн ₽ и повышенные ставки с суммы сверх порога (ст. 224 НК РФ). Для нерезидентов основная ставка — 30%. Как налоговая применит это именно к вашему случаю, уточняйте в инспекции.

Как подтвердить родство и сам подарок

Для денег родство обычно не нужно, но документы помогут, если банк или инспекция зададут вопрос. Подтверждают родство свидетельствами о рождении, о браке, о перемене имени. Для самого подарка лучше иметь письменный след: договор дарения денежных средств или хотя бы расписку, где прямо сказано «безвозмездно в дар».

• Родственники
• Другие лица

Нужен ли договор дарения и расписка

Для денег между гражданами закон не требует нотариуса. Письменная форма по ст. 574 ГК РФ обязательна, когда дарит юридическое лицо и подарок дороже 3000 ₽, а также когда в договоре есть обещание подарить что-то в будущем. Обычный разовый подарок наличными из рук в руки может быть устным. Однако на практике письменное подтверждение защищает обе стороны. Как оформить:

1. Составьте договор дарения денежных средств: стороны, сумма цифрами и прописью, указание «безвозмездно».
2. При передаче наличных получите расписку о получении денег с пометкой, что деньги получены в дар и возврату не подлежат.
3. При безналичном переводе укажите в назначении платежа «дарение» и сохраните подтверждение операции.
4. Храните документы и свидетельства о родстве вместе.

Ограничение ст. 575 ГК РФ: между коммерческими организациями дарение допускается только для обычных подарков не дороже трёх тысяч рублей. На сделки между гражданами оно не распространяется.

Подарок или займ: как не перепутать

Самая частая проблема: деньги передали «без разговоров», а потом одна сторона считает их подарком, другая — долгом. Различие в возвратности.

Если вы даёте деньги с расчётом на возврат, оформите беспроцентный договор займа. Подробности — в материале договор займа между физическими лицами.

Перевод на карту без документов и внимание налоговой

Перевод между людьми на карту сам по себе не запрещён. Но банк может запросить пояснения по необычной или крупной операции, а без документов получателю трудно доказать, что деньги подарены, а не получены за работу или в долг. Даритель, в свою очередь, может позже назвать перевод займом. Какие суммы и признаки привлекают внимание, зависит от банка и действующих правил, уточняйте у него.

Если деньги переводят из-за границы

Если даритель или получатель живёт за рубежом, к налогу добавляются банковские правила. Налоговый статус (резидент или нерезидент) определяют по времени пребывания в России, и от него зависят ставки, если налог всё же возникает. Перевод пройдёт через банк, а на международные операции могут действовать валютный контроль и дополнительные запросы документов. Заранее выясните в банке-получателе, какие документы нужны, и уточните у налогового консультанта или в ФНС ваш статус.

БАЗАДОК не оказывает юридических консультаций, материал носит справочный характер. Подготовить договор можно в конструкторе документов.