Ставки налога
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). Ставка зависит от того, кто вам платит. Налог считается с каждой оплаты, на которую вы сформировали чек.
| От кого доход | Ставка | Ставка, пока не израсходован вычет |
|---|---|---|
| Физическое лицо | 4% | 3% |
| Организация или ИП | 6% | 4% |
Если вы работаете и с частными клиентами, и с компаниями, налог считается по каждой ставке отдельно. Годовой доход при этом ограничен — подробнее в статье про лимит дохода самозанятого.
Налоговый вычет 10 000 ₽
После регистрации вам предоставляется вычет в размере 10 000 ₽. Подавать заявление не нужно: он применяется автоматически и работает как снижение ставок на 1% (для доходов от физлиц) и на 2% (для доходов от организаций и ИП), пока сумма «сэкономленного» налога не достигнет 10 000 ₽.
Эта сумма — не доход, а налоговая экономия. Чтобы её полностью использовать, нужно получить заметно больше 10 000 ₽ дохода.
Пример расчёта
За месяц вы получили 50 000 ₽ от физлиц и 30 000 ₽ от компании. Вычет ещё не израсходован.
- От физлиц: 50 000 × 3% = 1 500 ₽.
- От компании: 30 000 × 4% = 1 200 ₽.
- Итого к уплате: 2 700 ₽.
Без вычета было бы 50 000 × 4% + 30 000 × 6% = 3 800 ₽. Разница 1 100 ₽ уменьшает остаток вычета: было 10 000 ₽, осталось 8 900 ₽. Когда вычет закончится, ставки станут обычными — 4% и 6%.
Использованный остаток вычета виден в «Моём налоге». Вычет не нужно запрашивать и подтверждать: если порядок его применения в вашей ситуации вызывает вопросы, уточните его в ФНС.
Когда приходит уведомление и срок уплаты
Вы не считаете налог сами и не сдаёте декларацию: всё делает ФНС по данным чеков.
- Налог за месяц рассчитывается по итогам месяца.
- Уведомление с суммой приходит в приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа следующего месяца.
- Заплатить нужно не позднее 28-го числа. Если дата приходится на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.
Если за месяц начислено меньше 100 ₽, сумма, как правило, переносится на следующий период — проверяйте начисления в приложении.
Как заплатить налог
В приложении откройте раздел с начислениями и нажмите «Оплатить». Платёж проходит банковской картой либо по сформированным реквизитам.
Налог можно оплатить в мобильном или интернет-банке, а также в отделении банка. Если платите по реквизитам, берите их из приложения «Мой налог», а не из сторонних источников, и проверяйте ИНН и сумму.
На Госуслугах есть раздел для оплаты налогов: найдите начисление по вашему ИНН и оплатите его онлайн.
Можно поручить банку или оператору платформы платить налог за вас — это настраивается в «Моём налоге». Всё равно проверяйте в приложении, что платёж дошёл.
Уплата идёт через единый налоговый платёж: деньги зачисляются на единый налоговый счёт (ЕНС) и распределяются на налоги. Актуальный порядок и реквизиты смотрите в «Моём налоге» и на npd.nalog.ru.
Что проверить, чтобы налог был правильным
Частые ситуации
Страховые взносы и пенсия
Самозанятый не платит обязательные страховые взносы: налог НПД — единственный обязательный платёж. Пенсионные баллы за период самозанятости не начисляются, так как взносы не уплачиваются. Если хотите формировать пенсионный стаж, можно добровольно заключить договор с Социальным фондом России и платить взносы самостоятельно. Условия и размер уточняйте в СФР.
Основание: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ (ст. 10, 11, 12); ст. 75 Налогового кодекса РФ
Источники
Какой документ понадобится
Частые вопросы
Читайте также
Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию юриста или бухгалтера. Суммы и сроки указаны на дату обновления — перед платежом сверьтесь с официальными источниками.