Как получить налоговый вычет при покупке квартиры и сколько денег вернут

Что такое вычет и сколько можно вернуть

Имущественный вычет при покупке жилья уменьшает облагаемый доход, а значит, позволяет вернуть уплаченный НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Вернуть можно только налог, который вы реально заплатили, а не саму стоимость квартиры. На этой странице справочная информация: сайт не оказывает юридических консультаций и не заменяет разъяснений налоговой службы.

Это действующие пределы. Законопроект о повышении лимитов вносился в Госдуму в феврале 2026 года (в нём называли 8 млн ₽ и 6 млн ₽), но закона об изменении мы не нашли, поэтому ориентируйтесь на 2 млн ₽ и 3 млн ₽ и проверяйте новости перед подачей.

Кому положен вычет

Условия такие: вы налоговый резидент России, у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ, а жильё находится на территории России и оформлено в вашу собственность. Вычет не предоставляется в части расходов, оплаченных за счёт работодателя, материнского капитала или бюджетных выплат, а также по сделкам между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). Если вы не работаете и НДФЛ не платите, вернуть вам нечего. Для пенсионеров есть особенность: неиспользованный остаток вычета можно перенести на предыдущие годы, но число лет проверьте в ст. 220 НК РФ или в инспекции.

Три способа получить вычет

В инструкции ФНС для личного кабинета сказано, что заявление на вычет можно подать в любое время в течение трёх лет, а уведомление для работодателя выгружается в кабинет примерно через 30 дней после подачи. Сроки проверки и перечисления лучше смотреть в уведомлении налоговой.

Как считается возврат: примеры

Расчёт условный, по ставке 13%. Если часть вашего дохода облагается по повышенной ставке, итог в декларации может отличаться.

Пример 1. Квартира за 3 500 000 ₽, НДФЛ за год 130 000 ₽.
Вычет: не более 2 000 000 ₽ -> 2 000 000 x 13% = 260 000 ₽ всего.
Год 1: вернут 130 000 ₽ (сколько заплатили).
Год 2: остаток 130 000 ₽ при том же уровне НДФЛ.

Пример 2. Проценты по ипотеке за год 400 000 ₽.
400 000 x 13% = 52 000 ₽ возврата за этот год.
Всего по процентам: не больше 3 000 000 x 13% = 390 000 ₽.

Пример 3. Супруги, квартира 6 000 000 ₽ в долях.
У каждого лимит 2 000 000 ₽ -> по 260 000 ₽, вместе 520 000 ₽.

Ипотека и проценты

Кроме 2 млн ₽ расходов на квартиру, можно получить вычет по процентам, уплаченным банку по целевому кредиту (в пределах 3 млн ₽). Он относится к одному объекту, а для кредитов, взятых до 2014 года, лимита по процентам нет. Вычет предоставляется и при рефинансировании целевого кредита. Нужны кредитный договор, справка банка об уплаченных процентах и платёжные документы. Подавайте по процентам за каждый год после уплаты или за несколько лет сразу, учитывая трёхлетнее ограничение для возврата.

Супруги, доли и повторное использование

• Супруги и доли
• Остаток и несколько квартир
• Покупка у родственников

Документы и порядок действий

1. Получите выписку из ЕГРН и подготовьте договор купли-продажи или долевого участия.
2. Соберите платёжные документы: расписки, выписки, платёжные поручения; при ипотеке также кредитный договор и справку об уплаченных процентах.
3. Выберите способ: упрощённый порядок, 3-НДФЛ или работодатель.
4. Подайте заявление или декларацию через личный кабинет, приложив сканы документов.
5. Дождитесь решения налоговой и укажите счёт для перечисления.

Составить договор и расписку о получении денег можно в конструкторе БАЗАДОК: договор купли-продажи квартиры и расписка. Если вы потом будете продавать квартиру, смотрите налог при продаже квартиры.

Если вы живёте за границей

Налоговым резидентом считают человека, который находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев. Справочные материалы КонсультантПлюс указывают, что нерезиденты имущественный вычет не применяют, так как их доходы облагаются иначе. Статус определяют за каждый налоговый период отдельно. Если вы вернулись в Россию и стали резидентом, за этот год право на вычет может появиться. Уточните свой статус в налоговой службе до подачи.